25年稅務(wù)師《涉稅服務(wù)實務(wù)》基礎(chǔ)知識點(diǎn)匯總，建議打卡跟學(xué)！
來源：東奧會計在線責(zé)編：姜喆2025-06-26 15:03:17
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在稅務(wù)師考試中，大綱中需要掌握的考點(diǎn)通常是考試中頻繁出現(xiàn)的知識點(diǎn)，掌握這些考點(diǎn)可以幫助考生在有限的備考時間內(nèi)，集中精力攻克核心內(nèi)容，避免在非重點(diǎn)或低頻考點(diǎn)上浪費(fèi)過多時間。下面是東奧會計在線整理的《涉稅服務(wù)實務(wù)》基礎(chǔ)考點(diǎn)匯總，同學(xué)們快來打卡學(xué)習(xí)吧！
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第一章 貨物勞務(wù)稅納稅審核和納稅申報
| 知識點(diǎn) | 詳情 | 更多資料 |
| 納稅審核基本方法 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 增值稅納稅申報 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 增值稅一般納稅人資格登記的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 征稅范圍的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 一般納稅人適用簡易計稅方法的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 銷項稅額的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 進(jìn)項稅額的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 加計抵減的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 營改增“四類”涉稅事項增值稅處理的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 增值稅小規(guī)模納稅人的納稅審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 消費(fèi)稅征稅范圍的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 消費(fèi)稅計稅依據(jù)與稅率的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 已納消費(fèi)稅扣除的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
第二章 企業(yè)所得稅納稅審核和納稅申報
| 知識點(diǎn) | 詳情 | 更多資料 |
| 企業(yè)所得稅收入總額的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 不征稅收入和免稅收入的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 稅前扣除憑證的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 工資、薪金稅前扣除的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 三項費(fèi)用稅前扣除的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 利息費(fèi)用稅前扣除的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 公益性捐贈支出稅前扣除的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 其他稅前扣除項目的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 不得扣除項目的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 固定資產(chǎn)稅務(wù)處理的審核與申報 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的所得 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 集成電路產(chǎn)業(yè)和軟件產(chǎn)業(yè)稅收優(yōu)惠 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 小型微利企業(yè)優(yōu)惠 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
第三章 個人所得稅納稅審核和納稅申報
| 知識點(diǎn) | 詳情 | 更多資料 |
| 居民個人綜合所得應(yīng)納稅所得額的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 綜合所得的納稅申報 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 與股權(quán)激勵相關(guān)的其他規(guī)定 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 經(jīng)營所得征稅范圍的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 個體工商戶個人所得稅計稅辦法 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 個人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者相關(guān)規(guī)定 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得納稅審核和納稅申報 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 財產(chǎn)租賃所得納稅審核和納稅申報 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 利息、股息、紅利所得納稅審核和納稅申報 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 免征個人所得稅的優(yōu)惠 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 減征個人所得稅的優(yōu)惠 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
第四章 其他稅種納稅審核和納稅申報
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| 從價定率征收的計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 資源稅減免稅項目的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 土地增值稅征稅范圍的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 土地增值稅應(yīng)納稅額的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)問題 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 印花稅納稅人的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 印花稅征稅范圍的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 房產(chǎn)稅征稅范圍的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 房產(chǎn)稅的稅率、計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)納稅額的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 環(huán)境保護(hù)稅計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
第五章 涉稅會計核算
| 知識點(diǎn) | 詳情 | 更多資料 |
| 涉稅會計核算基本科目設(shè)置 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 增值稅會計核算概述 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）專欄 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項稅額明細(xì)科目 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項稅額明細(xì)科目 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）專欄 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）專欄 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額抵減）專欄 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項稅額明細(xì)科目 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅明細(xì)科目 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅明細(xì)科目 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）專欄 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅明細(xì)科目 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整明細(xì)科目 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 工業(yè)企業(yè)消費(fèi)稅會計核算 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 土地增值稅會計核算 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 涉稅賬務(wù)調(diào)整的基本方法 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
第六章 稅收征收管理
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| 稅務(wù)登記管理 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 賬簿、憑證管理 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 發(fā)票的種類和適用范圍 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 發(fā)票的開具 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 增值稅專用發(fā)票 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 進(jìn)項稅額用于抵扣或出口退稅的用途確認(rèn) | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 異常增值稅扣稅憑證管理 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 納稅評估 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 納稅信用管理 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 稅務(wù)檢查 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 納稅人的權(quán)利、義務(wù)及法律責(zé)任 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
第七章 涉稅專業(yè)服務(wù)業(yè)務(wù)
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| 涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)范圍 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 信用評價 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 違法違規(guī)責(zé)任 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 稅務(wù)師事務(wù)所 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 涉稅鑒證業(yè)務(wù)基本要求 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 涉稅鑒證業(yè)務(wù)基本流程 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 納稅情況審查服務(wù) | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 業(yè)務(wù)定義 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 業(yè)務(wù)承接 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 業(yè)務(wù)實施 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 稅務(wù)合規(guī)計劃的基本方法 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 社會保險費(fèi)基本規(guī)定 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 基本養(yǎng)老保險的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 工傷保險的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 失業(yè)保險的審核 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 社會保險費(fèi)申報代理服務(wù)的內(nèi)容和基本業(yè)務(wù)實施程序 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
第八章 其他涉稅專業(yè)服務(wù)
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| 稅務(wù)行政復(fù)議的受理范圍 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 稅務(wù)行政復(fù)議的參加人 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 稅務(wù)行政復(fù)議的管轄原則 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 稅務(wù)行政復(fù)議申請 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 稅務(wù)行政復(fù)議受理 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 稅務(wù)行政復(fù)議審理 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 稅務(wù)行政復(fù)議附帶審查 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 稅務(wù)行政復(fù)議決定 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
| 稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解 | 點(diǎn)擊查看>> | 點(diǎn)擊下載>> |
已完結(jié)
在稅務(wù)師考試備考過程中，要制定詳細(xì)的備考計劃。根據(jù)自己的實際情況，合理安排學(xué)習(xí)時間和學(xué)習(xí)進(jìn)度，確保能夠全面、系統(tǒng)地復(fù)習(xí)各個考試科目。
推薦閱讀：25年稅務(wù)師基礎(chǔ)階段動態(tài)學(xué)習(xí)計劃表，一鍵生成專屬計劃！
同時，考生應(yīng)根據(jù)自身的學(xué)習(xí)特點(diǎn)和需求，精心挑選適合自己的教材和輔導(dǎo)書籍。若經(jīng)濟(jì)條件和時間安排允許，報名參加專業(yè)的稅務(wù)師培訓(xùn)課程會是一個明智的選擇。此外，加入學(xué)習(xí)小組或社群，與志同道合的考生一起交流學(xué)習(xí)心得，互動式的學(xué)習(xí)方式也有助于考生在備考過程中保持積極的心態(tài)和高昂的斗志。
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2025年稅務(wù)師考試時間為11月15日-16日，努力，是需要我們靠行動去證明結(jié)果的。希望考生們都能堅持備考，在考試中取得好成績，順利通過考試！
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